Самозанятые или ИП: в чем разница?

В последнее время все чаще можно услышать термин «самозанятые», но пока еще мало кто понимает, что это такое. Хотя, принимая во внимание количество людей, которые в последнее время выбирают работать на себя, оформление статуса самозанятого может быть очень актуально для многих. Перед частными предпринимателями встает вопрос, как зарегистрироваться: самозанятым или ИП? И в чем разница?

Самозанятый и ИП в чем разница?
Содержание

Правительство России долгое время было озабочено вопросом, как вывести из теневой экономики людей, работающих на себя. Необходимо было предложить такое решение, которое было бы интересно обеим сторонам: государство могло бы контролировать деятельность частных лиц и собирать налоги, а люди, в свою очередь, получать некоторые социальные блага от государства. 

Так, в 2017 году термин «самозанятость» появился в российском законодательстве.

Какая деятельность считается самозанятостью

В широком смысле самозанятый ― это человек, получающий вознаграждение за свои услуги не по трудовому договору. Официально этот специалист нигде не устроен, не имеет статуса ИП или юридического лица, он получает оплату своей работы либо по договору гражданско-правового характера (договор услуг), либо вовсе в конверте.

Официальное оформление статуса самозанятого стало возможно относительно недавно, с 1 января 2019 года. Это тестовый проект нашего государства, рассчитанный до 2028 года. Он развивался постепенно, изначально в качестве пилотных было выбрано 4 региона: Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область. Чуть позже к ним добавилось еще 15 регионов. А с 1 января 2021 году стать самозанятым можно во всех 85 регионах России без ограничений.

Основной плюс оформления самозанятости сегодня ― это легализация своей деятельности и доходов. Она позволяет вести бизнес открыто. Например, если вы занимаетесь сдачей в аренду жилья, то можете спокойно рекламировать свою недвижимость в интернете и СМИ, не боясь проверок.

Мало кто задумывается о том, что сдача квартиры в аренду попадает под определение предпринимательской деятельности, и за неуплату налогов может грозить административная и уголовная ответственность в виде штрафов и даже реального срока! (Ст. 171 УК РФ, ст. 116 п.2 НК РФ).
В широком смысле самозанятый ― это человек, получающий вознаграждение за свои услуги не по трудовому договору.

Самозанятость и ИП: в чем отличие

Этот вопрос волнует многих. Те, кто только собираются регистрироваться, пытаются понять, что для них будет выгоднее. А те, у кого уже оформлено ИП размышляют, стоит ли его закрывать, чтобы оформить самозанятость. Давайте пройдемся по важным критериям и отличиям.

Самозанятость подходит не для всех видов деятельности

Это идеальный вариант, если вы самостоятельно оказываете услуги, например, выполняете ремонтные работы, занимаетесь репетиторством, сдаете в аренду недвижимость или технику, работаете как независимый парикмахер, стилист, дизайнер, музыкант. При этом у вас нет наемных сотрудников.

Если же ваш бизнес заключается, например, в организации праздников и вместе с вами работает команда из 3-10 человек, то вам подойдет оформление ИП.

Нельзя оформить самозанятость если ваша деятельность связана продажей подакцизных товаров, добычей полезных ископаемых некоторыми другими услугами.
Если же ваш бизнес заключается, например, в организации праздников и вместе с вами работает команда из 3-10 человек, то вам подойдет оформление ИП.

Совмещение двух видов деятельности

Очень часто бывает так, что мы получаем доход работая и в найме, и на себя. Например, работающая официально семья сдает в аренду свою квартиру.

В данном случае самозанятость можно оформить только если по основному виду работы вы занимаетесь другой деятельностью. То есть работать маркетологом в фирме и оказывать ей же рекламные услуги как самозанятый по договору услуг не получится. Для ИП таких ограничений нет.

Налоги

Самое основное преимущество самозанятости ― это льготное налогообложение. Ставка составляет всего 4-6%. Больше никаких налогов платить не нужно. При регистрации ИП ставки зависят от выбранного способа, и могут доходить до 15% плюс фиксированные ежегодные взносы на ОМС.

Важна и форма налоговой отчетности. Для самозанятых достаточно зарегистрироваться в системе «Мой налог» и установить приложение на телефон, и налоги будут формироваться автоматически. ИП должны самостоятельно подавать декларации о доходах в налоговый орган в конце каждого отчетного периода.
Самое основное преимущество самозанятости ― это льготное налогообложение.

Размер бизнеса имеет значение

Если вы планируете развитие и расширение, лучше сразу оформить ИП. Помимо того, что самозанятому нельзя нанимать сотрудников, существует ограничение по доходу, он не должен превышать 200 000 рублей в месяц или 2,4 млн. рублей в год. В противном случае вы теряете право на льготное налогообложение. В статусе ИП можно зарабатывать до 150 млн. рублей в год по упрощёнке, и до 60 млн. рублей на патенте.

Бумажная волокита и отчетность

Многие ИП (но не все, зависит от вида деятельности) обязаны иметь онлайн-кассы и выдавать чеки. Для самозанятых кассовый аппарат не нужен. Чеки будут формироваться автоматически в приложении «Мой налог».
Многие ИП (но не все, зависит от вида деятельности) обязаны иметь онлайн-кассы и выдавать чеки. Для самозанятых кассовый аппарат не нужен. Чеки будут формироваться автоматически в приложении «Мой налог».

Гарантии государства

При всей привлекательности новой формы регистрации бизнеса, не стоит упускать из виду того важного фактора, что проект экспериментальный, и его действие рассчитано до 2028 года.

Что произойдет с самозанятыми после истечения этого срока сказать сложно. Но положительный фактор есть: сейчас государство гарантирует всем самозанятым неухудшение условий на период 10 лет. ИП таких гарантий никто дать не может, рынок непредсказуем, а суммы фиксированных обязательных отчислений растут год от года.

Таблица: сравнительные характеристики статусов самозанятый и ИП

Самозанятый ИП
Ограничения по видам деятельности торговля товарами, на которые распространяются акцизы
перепродажа вещей
добыча полезных ископаемых
работа по договору комиссии или агентскому
торговля и производство алкогольной продукции,
военной техники,
оружия
и некоторыми другими видами деятельности
Максимальный доход до 2,4 млн. рублей в год до 150 млн. рублей в год
Возможность совмещать с работой по трудовому договору да, если род деятельности отличный от основной работы нет ограничений
Налоговая ставка 4% при работе с физ.лицами
и 6% при работе с юр.лицами
Зависит от выбранной системы налогообложения.
До 15% + обязательные фиксированные отчисления
Возможность нанимать сотрудников нельзя до 100 человек
Возможность получить налоговый вычет до 10 000 рублей зависит от режима работы
можно получить вычет на покупку онлайн-кассы

 

Какой статус выгоднее?

Ответ на этот вопрос заключается в том, какой деятельностью вы занимаетесь и какие у вас планы. Разберем два случая из жизни, чтобы понять, когда стоит становиться самозанятым, а когда лучше оформить ИП.

Татьяна работает офис-менеджером, потому что ей важен стабильный заработок. Но ее настоящая мечта ― быть фотографом. Уже сейчас она подрабатывает на выходных свадебным и семейным фотографом, заказов становится больше. Она чувствует в себе силы развиваться и планирует уволиться с работы, чтобы заняться своим любимым делом вплотную. В ее распоряжении есть небольшая квартира, которую она хочет оборудовать как студию для собственных съемок и сдачи в аренду. Татьяне проще оформить самозанятость.

Михаил работает веб-дизайнером и создает сайты. Его услуги стоят дешевле, чем у интернет-агентств, и к нему охотно обращаются небольшие компании. Поскольку Михаил выполняет свою работу хорошо, заказчики часто заинтересованы в продолжении сотрудничества: продвижении сайтов и наполнении контентом. Михаил привлекает к этой работе своих знакомых под небольшой процент, но задумывается о том, чтобы создать свое агентство и начать оказывать комплексные услуги официально. При таком развитии ситуации Михаилу лучше оформить ИП.

Для регистрации ИП необходимо открыть расчетный счет.

Открыть расчетный счет Альфа-Банк

Альфа банк - «РКО»[status_sale]

А если вы являетесь клиентом Тинькофф банка, то зарегистрировать ИП можно не выходя из дома через его мобильное приложение.

Зарегистрировать ИП

 

Как оформиться самозанятым

Удивительно, но сделать это можно всего за несколько минут и не выходя из дома! Вам нужно зарегистрироваться как налогоплательщик НПД (налога на профессиональный доход). Сделать это можно тремя способами:

  1. Через приложение «Мой налог».
  2. Через сайт Госуслуги.
  3. Через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.


Самый простой способ ― использовать приложение «Мой налог», специально разработанное для самозанятых. Скачать его можно как в AppleStore, так и в GooglePlay. В нем необходимо сформировать заявление, прикрепить копию паспорта и свое фото. Уведомление от налоговой придет на следующий день. После этого можно начинать работать официально.

Если до этого на вас было зарегистрировано ИП, то необходимо направить в налоговый орган уведомление о переходе на НПД.

Ведущие банки активно поддерживают государственный проект по регистрации самозанятых. Так, например, Сбер уже разработал специальный сервис «Свое дело»: оформить регистрацию можно прямо из личного кабинета Сбербанк Онлайн, там же открыть счет и пользоваться бесплатными сервисами банка. Регистрация самозанятых от Сбера позволяет получать потребительские кредиты и оформить ипотеку.

Регистрация в качестве самозанятого

Сбербанк Самозанятые [lead]

Какие плюсы и минусы есть у самозанятости

Главные плюсы ― это возможность работать в «белом» поле не опасаясь проверок и штрафов, льготное налогообложение и простая форма отчетности.

К минусам можно отнести ограничения по заработку и малые социальные гарантии. Самозанятые не могут рассчитывать на большую пенсию, поскольку не делают отчислений в ПФР, не могут вернуть налоговый вычет, приобретая недвижимость, так как не уплачивают НДФЛ и так далее.

Оформлять самозанятость, ИП или продолжать работать неофициально ― решать вам. Необходимо здраво взвесить все риски и последствия своего выбора. Мы лишь добавим, что именно за счет налогов сегодня поддерживается уровень образования, медицины и безопасности в нашей стране, а их сокрытие мешает развитию сфер, за которыми стоит наше будущее.